Renteschema
De commmissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | begroot 2023 | |
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 977 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 320 | |
3. De externe rentebaten | -33 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.264 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -266 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-266 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 998 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 998 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -731 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | 267 |
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
1. de totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 977.000;
2. om in 2023 alle uitgaven te betalen moeten we lenen. De rentelasten hiervan begroten we op € 320.000;
3. de totale rentebaten begroten we op € 33.000. De netto rentelast bedraagt daardoor € 1.264.000;
4. we rekenen € 266.000 toe aan de grondexploitaties (rente grondbedrijf 1,28% over een boekwaarde van € 20.765.000);
8. de netto rentelast is € 998.000. De boekwaarde van de activa is € 146.000.000.
De omslagrente is daarmee 0,68%. We ronden deze af op 0,50%;
9. aan overige activa rekenen we € 731.000 toe (0,50% over een boekwaarde van € 146.000.000);
10. het renteresultaat bedraagt € 267.000 (het verschil tussen de 0,68% en 0,50%).
Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.