Kengetallen en de financiele positie van de gemeente
Het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing vijf kengetallen worden opgenomen.
Met behulp van de kengetallen geven we inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid van de gemeente. De kengetallen geven alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld van de financiële positie van de gemeente.
In de tabel staan de kengetallen voor de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024‑2026. Door ook de kengetallen uit de rekening 2020 en 2021 en de begroting 2022 op te nemen, krijgen we een beeld van het verloop van de kengetallen.
Rekening | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Categorie | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
1. Netto schuldquote zonder * | A | 50% | 46% | 70% | 60% | 55% | 43% | 36% |
1. Netto schuldquote met * | A | 48% | 45% | 69% | 59% | 54% | 42% | 35% |
2. Solvabiliteitsratio | B | 22% | 26% | 19% | 25% | 28% | 33% | 38% |
3. Grondexploitatie | A | 5% | 1% | 7% | 11% | 8% | 2% | 0% |
4. Structurele exploitatieruimte | A | 2% | 13% | 0% | 3% | 4% | 6% | 4% |
5. Belastingcapaciteit | A | 102% | 101% | 91% | 85% | 83% | 81% | 79% |
* correctie doorgeleende gelden
Als we de kengetallen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding beoordelen, zien we een verbetering van de financiële positie.
Het is belangrijk om aan te geven dat we (vanwege de grote onzekerheden) geen rekening houden met de rekeningresultaten in de jaren 2022-2026. Een rekeningresultaat, zowel positief als negatief, beïnvloedt de kengetallen.
De begroting is structureel in evenwicht, maar er zijn ook risico’s en onzekerheden die hier invloed op hebben. De solvabiliteit stijgt de komende jaren. Dit komt voor een belangrijk deel door de jaarlijkse toevoeging aan de algemene reserve in de periode 2023-2026. Wanneer deze reservering (deels) ingezet wordt voor de verdere uitwerking van het college uitvoeringsprogramma of het opvangen van financiële tegenvallers stijgt de solvabiliteit minder.
De schuldpositie neemt naar verwachting de komende jaren af. De daling van het kengetal belastingcapaciteit in 2023 komt door de verlaging van de afvalstoffenheffing.
Om te beoordelen of de waarden van de kengetallen risicovol zijn of niet worden (op basis van de begroting 2023) signaleringswaarden gebruikt. Categorie A is het minst risicovol en categorie C is het meest risicovol. Meer uitleg over deze signaleringswaarden leest u hier.